Как рассчитать амортизацию основных средств? В статье рассмотрим линейный способ начисления, пример расчета, а также преимущества данного метода исчисления подробно разберем ниже.

Для расчета амортизационных отчислений в бухгалтерском учете применяется 4 метода.

Способы начисления амортизации основных средств:

Во всех этих 4 методах расчета амортизации применяется такое понятие, как норма амортизации – ежегодный процент от стоимости основных средств.

Основой расчета является первоначальная (или восстановительная) стоимость объекта или остаточная, последняя получается путем вычитания из первоначальной стоимости износа. Восстановительная – эта стоимость, полученная в результате переоценки основных средств, она может быть как больше (в случае дооценки), так и меньше (в случае уценки) первоначальной.

Организация самостоятельно определяет для себя, какой метод расчета для данного объекта будет использован, свой выбор следует закрепить в учетной политике. Кроме того, выбранный метод отражается в инвентарной карточке основного средства.

Рассмотрим для начала более подробно линейный метод расчета амортизационных отчислений. Как правило, в подавляющем большинстве случаев предприятия используют именно этот способ.

Линейный метод начисления

Это самый простой и распространенный метод расчета. В течение всего срока использования амортизация списывается равными долями. Начислять амортизацию следует начинать с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к учету.

Для расчета амортизационных отчислений по этому методу необходимо знать первоначальную (или восстановительную) стоимость основного средства и норму амортизации.

Формула расчета амортизации линейным способом:

А = Первоначальная стоимость * Норма амортизации.

Первоначальная стоимость – это стоимость, по которой объект учтен на 01 счете, о формировании этой стоимости объекта подробнее читайте здесь.

Формула для расчета нормы амортизации:

Норма А = 100% / срок полезного использования.

Полученная величина амортизации – годовая, для расчета ежемесячных отчислений, нужно годовую амортизацию разделить на 12 месяцев.

Пример расчета линейным способом

Автомобиль имеет первоначальную стоимость 200 000 и принят к учету 10.03.2014. Срок полезного использования принят 10 лет. Как рассчитать амортизацию автомобиля?

Ежегодная А. = 200 000 * (100%/10) = 20 000.

Ежемесячная А. = 20 000/12 = 1666,67.

Таким образом, каждый месяц, начиная с 1 апреля 2014 года, следует начислять амортизацию в размере 1666,67, на эту сумме следует выполнять ежемесячно проводку по начислению амортизации — Д20 (44) К02.

Расчет амортизации линейным способом имеет ряд преимуществ по сравнению с нелинейными.

Метод очень прост, ежемесячные амортизационные отчисления рассчитываются один раз в начале эксплуатации.

Стоимость объекта равномерно переносится на себестоимость продукции (услуг, работ) в течение всего срока использования. При нелинейных методах в первые годы происходит списание большей части стоимости ОС, за счет чего происходит увеличение себестоимости продукции в эти годы. Для предприятий, которые планируют быстро обновлять основные фонды, удобнее применять нелинейные методы, если же актив приобретается для длительной эксплуатации и быстрой его замены не планируется, то лучше и проще использовать линейный способ начисления амортизационных отчислений.

Автомобиль и амортизация: сборник вопросов и ответов

В современных реалиях автомобиль — неотъемлемая часть ведения хозяйственной деятельности. Организация может его приобрести, взять в лизинг, в аренду, в безвозмездное пользование. Или передать. А еще периодически возникает необходимость ремонта. Как быть с начислением амортизации автомобиля в различных ситуациях? Ответим на самые частые вопросы.

1. Организация взяла в лизинг автомобиль и ввела его в эксплуатацию в августе 2018 г. По условию договора лизинга автомобиль числится на балансе лизингополучателя. С какого месяца начислять амортизацию?

Ответ: Амортизация начисляется с месяца ввода автомобиля в эксплуатацию, т.е. с августа месяца <*>.

2. Можно ли по легковому автомобилю, взятому в лизинг, начислять амортизацию производительным способом?

Ответ: Можно, только если это специальный автомобиль или автомобиль, используемый для услуг такси. Во всех остальных случаях амортизация легкового автомобиля начисляется линейным способом <*>.

Отметим, что в такой ситуации не предусмотрены ограничения в отношении срока полезного использования. Его можно установить равным сроку договора лизинга либо исходя из общих правил <*>.

3. Надо ли лизингодателю отражать в бухучете амортизационные отчисления по переданному в лизинг автомобилю, если он учитывается на балансе лизингополучателя?

Ответ: Нет, не надо. Если по договору лизинга автомобиль учитывается на балансе лизингополучателя, то он у себя в учете отражает амортизационные отчисления в составе затрат или расходов на реализацию <*>.

4. Легковой автомобиль, взятый в лизинг, по условию договора лизинга числится на балансе лизингодателя и используется лизингополучателем в качестве служебного. У кого в бухучете отражаются амортизационные отчисления?

Ответ: Если объект лизинга (автомобиль) числится на балансе лизингодателя, то и амортизация по нему начисляется лизингодателем.

Лизингополучатель учитывает у себя в затратах лизинговый платеж, в состав которого в том числе включены и амортизационные отчисления <*>.

5. Автомобиль передан в аренду. Кто начисляет амортизацию? Как ее отразить в бухучете?

Ответ: Амортизацию начисляет и отражает у себя в учете арендодатель.

Поясним. При передаче автомобиля в аренду его выбытия не происходит. Автомобиль остается на балансе арендодателя <*>.

Учетной политикой арендодатель определяет деятельность, к которой относится сдача в аренду. Это может быть:

— текущая деятельность;

— прочая текущая деятельность;

— инвестиционная деятельность.

От принятой учетной политики зависит порядок учета автомобиля и счета учета начисленной амортизации.

Если сдача в аренду относится к текущей или прочей текущей деятельности, то арендодатель учитывает автомобиль на счете 01 «Основные средства». При этом амортизация отражается:

— в составе затрат (счет 20 «Основное производство) — в случае отнесения аренды к текущей деятельности;

— в прочих расходах по текущей деятельности (субсчет 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности») — если сдача в аренду является прочей текущей деятельностью <*>.

Если аренда отнесена к инвестиционной деятельности, то автомобиль у арендодателя учитывается на счете 03 «Доходные вложения в материальные активы». Амортизационные отчисления включаются в расходы по инвестиционной деятельности (субсчет 91-4 «Прочие расходы») <*>.

6. Организация получила безвозмездно автомобиль б/у от физлица. От какой стоимости начислять амортизацию?

Ответ: От первоначальной стоимости, по которой автомобиль оприходован в бухучете организации.

При этом по безвозмездно полученным основным средствам первоначальная стоимость определяется исходя из их текущей рыночной стоимости на дату принятия к бухучету в качестве вложений в долгосрочные активы <*>.

7. Организация передала автомобиль в безвозмездное пользование. Надо ли ссудодателю начислять амортизацию?

Ответ: Надо, т.к. автомобиль не выбыл из состава амортизируемого имущества.

По договору безвозмездного пользования одна сторона обязуется передать вещь во временное безвозмездное пользование, а вторая сторона обязуется вернуть ее в том же состоянии с учетом нормального износа <*>.

Следовательно, автомобиль остается на балансе ссудодателя в составе амортизируемого имущества.

8. Автомобиль, используемый в предпринимательской деятельности, находился в ремонте с 11.06.2018 по 29.08.2018. Надо ли начислять амортизацию за время ремонта? Если надо, то как ее учитывать?

Ответ: Амортизацию надо начислять и учитывать в составе затрат на производство или расходов на реализацию.

В указанной ситуации автомобиль используется в предпринимательской деятельности, а значит находится в эксплуатации. По таким объектам основных средств амортизация начисляется ежемесячно.

Отчисления включаются в затраты на производство или расходы на реализацию. Этот порядок применяется и в отношении основных средств, находящихся в ремонте до 3 месяцев (как в нашем случае) <*>.

Следовательно, амортизация начисляется и полученная сумма включается в состав затрат на производство или расходов на реализацию.

9. В ДТП пострадал полностью самортизированный автомобиль. Сторонняя организация провела работы по восстановлению, которые расценены как модернизация. Надо ли пересматривать срок полезного использования автомобиля и начислять амортизацию?

Ответ: Да, срок полезного использования пересматривается и начинает начисляться амортизация после проведения модернизации.

Одной из причин, по которой комиссия по амортполитике может пересматривать срок полезного использования, является модернизация <*>.

Обратите внимание!
Возможность пересмотра с начала отчетного года должна быть закреплена в учетной политике организации.

Во время проведения модернизации:

— изменяются технико-экономические показатели;

— не изменяются конструкция и комплектация;

— может увеличиться ресурс;

— может быть пересмотрен срок службы;

— изменяется стоимость <*>.

По общему правилу расходы на модернизацию увеличивают стоимость основного средства <*>.

Стоимость работ сторонней организации, проводившей восстановление автомобиля, в учете образует его остаточную стоимость, которую надо самортизировать.

Следовательно, комиссия по амортполитике пересматривает срок полезного использования. А с месяца, следующего за месяцем ввода в эксплуатацию после модернизации, надо начислять амортизацию <*>.

10. Легковой автомобиль, используемый в предпринимательской деятельности, попал в ДТП. Ремонт производился сторонней организацией с 17.05.2018 по 12.09.2018. До аварии амортизация начислялась линейным способом. Как начисляется и учитывается амортизация за время ремонта?

Ответ: Начисляется так же, как и до ДТП, — линейным способом. За июнь — август отражается в составе затрат и учитывается при налогообложении прибыли. За сентябрь — в прочих расходах по текущей деятельности и не учитывается при расчете налога на прибыль.

Обратите внимание!
Амортизация за май начисляется как обычно, несмотря на дату начала ремонта (17. 05.2018). Отсчет трехмесячного срока начинается с месяца, следующего за датой события (начала простоя, ремонта). Это связано с тем, что устанавливается месячная норма, которая по дням не разбивается <*>.

По автомобилям, используемым в предпринимательской деятельности, амортизация начисляется ежемесячно на протяжении срока полезного использования <*>.

В данном случае применяется линейный способ амортизации <*>.

При нахождении автомобиля в ремонте амортизация начисляется так же, как и до ремонта. Нормы амортизации не изменяются <*>.

Во время ремонта амортизационные отчисления учитываются <*>:

В нашем случае срок 3 месяца нахождения автомобиля в ремонте истекает 16.08.2018. Значит, за июнь — август амортизация учитывается в затратах и при налогообложении прибыли, а за сентябрь — в прочих расходах по текущей деятельности и не включается в состав учитываемых при налогообложении затрат.

Калькулятор амортизации автомобилей

Какие автомобили имеют наименьшую амортизацию?

Нормы износа различных моделей автомобилей существенно различаются. Некоторые автомобили теряют свою ценность намного быстрее, чем другие . Знаете ли вы, что разница в пятилетней амортизации между двумя автомобилями может достигать 40 процентов?

Эксперты автомобильной исследовательской компании iSeeCars провели обширное исследование для определения нормы амортизации различных транспортных средств.Сначала они проанализировали 3,6 миллиона покупок новых автомобилей в 2013 году. Затем они сравнили результаты с более чем 750 тысячами транзакций, в которых в 2018 году были проданы подержанные автомобили пятилетнего возраста. Чтобы сделать расчеты более точными, iSeeCars скорректировал использованные цены на автомобили с 2018 года на 7 процентов до долларов 2013 года. На основе этих данных они смогли вычислить средний пятилетний коэффициент износа автомобилей различных моделей.

Согласно данному исследованию, — средний пятилетний коэффициент износа транспортных средств в США.S. составляет около 50,2 процента от их первоначального значения . Однако некоторые модели обесцениваются значительно быстрее, чем другие.

В таблице ниже вы можете увидеть, какие автомобили меньше всего обесцениваются. В верхней части списка находятся два неоспоримых королей стоимостью , произведенных на базе Jeep: Wrangler Unlimited и Wrangler. Обе модели известны своей прочностью и производительностью. Они также пользуются неизменной популярностью среди американцев. Помимо двух Jeep, в списке представлены в основном пикапы (Toyota Tacoma, Toyota Tundra, Nissan Frontier, Toyota 4Runner, Chevrolet Silverado 1500 и GMC Sierra 1500), которые относятся к постоянно растущему сегменту рынка.

10 лучших автомобилей с наименьшей амортизацией

Рейтинг	Модель	Средняя ставка амортизации за 5 лет
1	Jeep Wrangler безлимитный	27,3%
2	Jeep Wrangler	27,3%
3	Тойота Такома	29,5%
4	Тойота Тундра	37. 1%
5	Nissan Frontier	37,8%
6	Toyota 4Runner	38,1%
7	Шевроле Сильверадо 1500	39,7%
8	GMC Сьерра 1500	39,9%
9	Subaru Impreza	42,3%
10	Ram Ram пикап 1500	42.7%
Среднее значение для всех автомобилей		50,2%

Как рассчитать стоимость амортизации автомобиля

Большинство покупателей новых автомобилей содрогаются при мысли о амортизационной стоимости автомобиля . Покупка чего-то по высокой цене, например, дома или антикварной мебели, обычно означает, что с годами стоимость будет расти. Это не то же самое с большинством новых автомобилей. Из-за износа транспортного средства, увеличения пробега на одометре и затрат на обслуживание и ремонт новый автомобиль никогда не будет оцениваться дороже, чем его стоимость.

Шаг 1. Покупка нового автомобиля

Когда вы решите купить новый автомобиль, вы, несомненно, будете знать, что как только вы его уедете, вы потеряете как минимум 20 процентов его стоимости. Заплатив 25000 долларов за новую машину, вы потеряете около 4500 долларов только за первый год. Изучая стоимость, которую вы платите за новый автомобиль в выставочном зале, вы должны помнить, что вы будете платить розничную стоимость автомобиля тому, у кого вы его купите. Как только он покинет партию, вы будете управлять оптовым транспортным средством.Например, вы уезжаете и передумаете. Вы решаете, что хотите продать автомобиль обратно дилеру. Он предложит вам оптовую стоимость автомобиля, которая будет где-то на 10-15 процентов меньше, чем вы ему только что вручили.

Шаг 2. Как обесценивается стоимость

Уход за автомобилем — дело не из дешевых. Прежде чем платить за дорогой автомобиль и уезжать, вам нужно будет учесть налоги, бирки и страхование. Каждый месяц вы будете оплачивать страховку, бензин для работы автомобиля, а также расходы на обслуживание и ремонт.В течение всего срока службы транспортного средства вы, скорее всего, снова будете оплачивать его точную стоимость, чтобы продолжать ездить на нем. Обслуживание и ремонт будут зависеть от надежности автомобиля и пройденного вами пробега.

Этап 3: Годовой расчет убытков

К концу второго года стоимость вашего автомобиля снизится еще на 3000 долларов. Во многом это связано с используемым автомобилем. Пробег будет увеличиваться, будут создаваться более новые и современные автомобили, а стоимость вашего автомобиля будет еще меньше.К концу десятого года ваша машина за 25000 долларов будет стоить всего 2500 долларов. При расчете годового процента вы будете терять около 15 процентов каждый год, за исключением 20 процентов, которые вы теряете в первый год.

Шаг 4: предотвращение амортизации

Снизить нормы амортизации автомобилей сложно, но возможно. Вы всегда потеряете что-то из-за стоимости вашего автомобиля. Однако, купив в нужное время, вы сможете приобрести автомобиль по цене, которая ближе к оптовой стоимости, чем к розничной.Конец сезона распродаж — отличное время для покупки новенького автомобиля. В конце каждого сезона будут представлены новые модели, а более старые модели прошлого года будут предлагаться по низким ценам. Покупка автомобилей с более медленной амортизацией также сэкономит немного денег в вашем кармане.

Амортизация автомобилей | Как рассчитать амортизацию нового автомобиля

Узнайте, сколько обесценивается новый автомобиль и как рассчитать амортизацию

Если вы хотите купить новый автомобиль (возможно, вы используете этот возврат налога, чтобы оплатить первоначальный взнос, или, может быть, пришло время просто купить новый автомобиль), подумайте о цене на наклейке, прежде чем принимать окончательное решение. .Снижение стоимости автомобиля или потеря стоимости вашего автомобиля с течением времени повлияет на общее финансовое воздействие вашего решения о покупке.

Это связано с тем, что амортизация автомобиля снижает стоимость вашего автомобиля, начиная с момента, когда вы его выезжаете со стоянки. Согласно отраслевым данным, новый автомобиль потеряет более 10% своей стоимости только в первый месяц после покупки — и это число продолжает падать, пока вы владеете автомобилем.

Текущие нормы амортизации автомобилей показывают, что стоимость нового автомобиля или грузовика, приобретенного в 2019 году, может упасть более чем на 20% в течение первых 12 месяцев, когда вы владеете автомобилем.В течение следующих четырех лет стоимость будет уменьшаться примерно на 10% в год (наша формула амортизации автомобилей разберет это более подробно).

По этим подсчетам, пятилетний автомобиль будет стоить всего 40% от его первоначальной стоимости, что является значительным успехом. Тем не менее, есть несколько конкретных факторов, которые влияют или изменяют нормы амортизации транспортных средств. Здесь мы подробно обсудим эти факторы и опишем формулу, которая работает как калькулятор амортизации автомобиля, чтобы помочь вам максимизировать вычет, сохраняя при этом амортизацию под контролем.

Истоки амортизации автомобилей

Понятие амортизации вагонов в том виде, в котором мы его знаем, существует с 19 века, когда оно стало популярным среди крупных железнодорожных компаний того времени, поскольку позволяло им увеличивать прибыль. Чтобы конкретизировать концепцию, нам понадобится краткий урок истории:

Бизнес-лидеры того времени обнаружили, что, немного прибегнув к бухгалтерскому учету, они могли позволить вычитать стоимость таких вещей, как строительство железнодорожных вагонов или прокладка путей, из их годового дохода с течением времени (в отличие от всех сразу).

Для этого компании подсчитали, какая часть продукта — в данном случае поезда — была «израсходована» в конце каждого года и, следовательно, потеряла свою ценность. Это было достигнуто путем присвоения ценности этому использованию (получение более низкой суммы), а затем использования этой меньшей суммы для подсчета их годового дохода. Каждый год оставшаяся сумма будет уменьшаться до тех пор, пока значение не упадет до нуля.

Амортизация автомобиля работает точно так же.По сути, амортизация автомобиля — это числовое представление части общей стоимости вашего автомобиля, который вы использовали. В целях налогообложения он рассчитывается один раз в год.

Амортизация автомобилей Сегодня

По мере того, как отрасли промышленности модернизировались, а технологии выходили далеко за рамки первоначальных железных дорог, на которых была основана система амортизации, они забрали ее с собой. Современный бизнес оказался озабочен активами, которые не «изнашивались» в традиционном смысле, но теряли свою ценность по мере выхода на рынок новых, более инновационных продуктов.

Для учета этих продуктов (например, компьютеров, телефонов или — для наших целей — автомобилей) компании используют амортизацию для определения количественной стоимости продукта по сравнению с первоначальной ценой.

Какие факторы влияют на износ автомобиля?

К сожалению, если вы хотите водить новую машину, вам обычно придется заплатить больше, чем стоит машина на самом деле. Это связано с тем, что вы оплачиваете не только стоимость автомобиля, но и связанные с ним налоги и сборы (а также эксплуатационные расходы представительства).

Это также относится к традиционным подержанным автомобилям, приобретаемым в розничной торговле, а также к сертифицированным подержанным автомобилям. Вкратце, все это невелико: когда вы рассматриваете фактическую стоимость автомобиля по сравнению с его стоимостью, вы можете ожидать, что понесете убытки еще до того, как покинете автосалон.

Тем не менее, необходимо взвесить дополнительные факторы. Роскошные автомобили или автомобили уважаемого бренда, как правило, со временем сохраняют большую ценность в силу восприятия.Восприятие может влиять на износ автомобиля и другими способами.

Например, спрос на грузовики или внедорожники по сравнению с меньшими, более экономичными автомобилями со временем повлияет на сохраняемые значения каждого типа транспортного средства. Когда большие автомобили пользуются большим спросом, они сохраняют свою ценность лучше, чем автомобили, и наоборот.

Следует также отметить, что IRS устанавливает максимальную вычитаемую сумму на основе амортизации. На 2018 год максимальная сумма списания амортизации нового или подержанного автомобиля в первый год владения составляет 10 000 долларов США, с дополнительными 8 000 долларов США, доступными в качестве бонуса амортизации.

Имейте в виду, что эти цифры предполагают 100% коммерческое использование, поэтому фактическая сумма вычета, вероятно, будет меньше.

Как уменьшить износ автомобиля?

Хотя даже самое разумное обслуживание не спасет ваш автомобиль от потери стоимости с течением времени, пока вы им владеете, есть несколько основных рекомендаций, которым следует следовать, которые помогут вашему автомобилю сохранить как можно большую часть своей первоначальной стоимости.

Во-первых, меньшее использование вашего автомобиля может помочь замедлить его износ — в конце концов, амортизация транспортного средства — это цена использования вашего автомобиля или грузовика, поэтому имеет смысл, что сокращение использования может снизить скорость потери стоимости. Как правило, 10 000 миль или меньше в год предотвращают чрезмерный износ и снижение стоимости вашего автомобиля.

Во-вторых, и это, возможно, наиболее важно, это регулярное техническое обслуживание вашего автомобиля. Своевременно меняйте масло и фильтр, доливайте жидкости и заменяйте изношенные детали новыми, чтобы предотвратить повреждение других систем.

Также стоит помнить о технологических достижениях, особенно в том, что касается функций безопасности.Если вы решите купить новый автомобиль, выбирайте тот, который имеет самые современные функции безопасности — он сохранит свою ценность лучше в течение первых пяти лет владения, когда действительно имеет значение амортизация.

Есть ли для меня автоматический калькулятор амортизации или формула амортизации автомобиля?

Существует ряд калькуляторов амортизации стоимости транспортных средств и автомобилей или таблиц амортизации, доступных в Интернете, которые могут дать вам приблизительное представление о том, сколько стоимости ваш автомобиль потерял за то время, пока вы им владели. Эти инструменты дадут вам общее представление о том, сколько стоит ваш автомобиль или грузовик сегодня.

Тем не менее, есть варианты лучше, чем калькулятор амортизации для вашего автомобиля. Начиная с общей информации, такой как марка, модель, год и характеристики транспортного средства, вы затем можете учесть любую дополнительную информацию, которая может повлиять на его стоимость, например историю аварий, ущерб от наводнения или количество владельцев, чтобы получить целостное представление о вашем автомобиле. амортизация транспортного средства для IRS.

Могу ли я списать расходы на страхование автомобиля?

Если вы используете машину для работы, часть ваших страховых расходов может быть вычтена из вашей налоговой декларации.Чтобы рассчитать часть затрат на страхование, которые подлежат вычету по стандартам IRS, вам нужно будет отслеживать свой пробег — это позволит вам определить процент затрат на страхование, которые идут на использование вашего транспортного средства в коммерческих целях, и, следовательно, сумму из этих затрат вы можете вычесть.

Кроме того, вы можете иметь право вычесть другие автомобильные расходы, такие как расходы на топливо, ремонт и техническое обслуживание, плату за парковку и — да, — амортизацию. Если вы можете доказать, что эти расходы напрямую связаны с использованием вашего автомобиля в коммерческих целях, они подлежат вычету!

Есть небольшая загвоздка: чтобы вычесть стоимость ваших автомобильных расходов, связанных с бизнесом, они должны превышать 2% вашего AGI (скорректированный валовой доход).Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, ваши автомобильные расходы должны составлять 1000 долларов или более, чтобы иметь право на вычет.

Как насчет транспортных налогов и сборов?

Сборы за регистрацию транспортного средства и налоги также подлежат вычету по тем же правилам, что и другие расходы, связанные с автомобилем, что означает, что вы можете вычесть часть этих расходов, которая отражает использование вашего транспортного средства в коммерческих целях.

Эти расходы подлежат вычету независимо от того, используете ли вы метод расчета фактических расходов или вместо этого выберете стандартное списание миль.При выборе метода расчета вам следует учитывать свои индивидуальные обстоятельства.

Во многих случаях стандартная ставка пробега дает более существенный вычет, но если вы планируете сделать существенный вычет из амортизации транспортного средства (как в течение первых пяти лет после покупки автомобиля), метод фактических расходов может быть выгоднее для вас.

Амортизация автомобилей на вынос

Путем учета каждого фактора, влияющего на амортизацию автомобиля, вы сможете определить точную стоимость вашего автомобиля для целей налогообложения и максимально увеличить объем списаний.Автоматическое отслеживание таких вещей, как пробег, расходы на техническое обслуживание и другие автомобильные расходы, может избавить вас от догадок при расчете амортизации стоимости автомобиля во время налогообложения.

Калькулятор амортизации автомобиля — расчет амортизации автомобиля или другого транспортного средства

Используйте этот калькулятор амортизации, чтобы легко рассчитать будущую стоимость автомобиля или аналогичного транспортного средства на основе его первоначальной стоимости и продолжительности эксплуатации. Оценить износ автомобиля после N лет эксплуатации.

Использование калькулятора амортизации автомобиля

Чтобы использовать калькулятор, просто введите покупную цену автомобиля и возраст, в котором автомобиль был приобретен вами (0 для нового, 1 для годовалого и т. Д.). Если вы оставите поле «Период амортизации» пустым, калькулятор амортизации автомобиля выведет амортизацию за следующие 8 лет. Если вы знаете, когда собираетесь продать свою машину, например Через 5 лет после даты покупки введите «5» в это поле, и вы увидите стоимость автомобиля через 5 лет, процент амортизации, абсолютную потерю долларовой стоимости, а также среднюю потерю за год.

При желании вы можете выбрать ожидаемую ставку амортизации автомобиля: низкий, средний или высокий.В таблице ниже представлено сравнение трех кривых:

Как видите, большинство автомобилей теряют большую часть стоимости в первый год после покупки, затем теряют меньше, пока им не исполнится около 10 лет, после чего скорость потери стоимости еще больше замедляется. Числа, используемые в калькуляторе, основаны на средних отраслевых показателях и должны использоваться только для справки. Фактическая амортизация вашего автомобиля будет зависеть от уровня обслуживания, пробега, рыночных условий, цены на соответствующее топливо и т. Д.Один и тот же автомобиль может обесцениваться по разному на разных рынках, например Автомобиль может потерять ценность быстрее в США, где средний пробег выше, чем в Великобритании, где он обычно ниже.

Основы амортизации стоимости автомобиля

Амортизация — это отрицательное изменение стоимости автомобиля, если учесть его в какой-то момент в будущем, например когда вы собираетесь или собираетесь заменить автомобиль на новый. Стоимость автомобиля начинает обесцениваться с момента его приобретения покупателем, обычно на 10%.Затем его стоимость резко снижается в течение первого года эксплуатации, обычно на 15-30%. С тех пор он уменьшается с каждым годом меньшими темпами, поскольку на рынок выходят новые лучшие автомобили, в то время как автомобиль увеличивает свой пробег и изнашивается. Амортизация замедляется примерно через 9-10 лет.

Хотя амортизация зависит от факторов, на которые может повлиять владелец, таких как хорошее обслуживание, низкая посещаемость хороших дорог и т. Д., Она также теряет ценность из-за внешних условий, таких как рыночные изменения, изменения предпочтений потребителей и ужесточение нормативных требований, среди прочего.Поэтому разумно подумать, покупать ли новый автомобиль, который, вероятно, быстро обесцениться в первые пару лет, или покупать подержанный автомобиль, который будет дешеветь более медленными темпами. Амортизация имеет значение только в том случае, если вы планируете продать автомобиль и получить замену. Если вы планируете оставаться на своем автомобиле в течение многих лет, это не проблема.

Пример амортизации автомобиля

Предположим, что кто-то находится на рынке для покупки автомобиля, и необходимо принять решение, покупать ли новый автомобиль или подержанный 4-летний автомобиль, предполагая, что в конечном итоге автомобиль будет заменен через 5- 6 лет в обоих случаях.Очевидно, что необходимо учитывать все возможные расходы, такие как техническое обслуживание, страхование и т. Д., А также такие преимущества, как повышенная безопасность, топливная эффективность и т. Д. Для новой модели. Однако после их учета остается вопрос об амортизации автомобиля, и факт, что год выпуска автомобиля обычно является основным фактором, определяющим его продажную цену.

Если новый автомобиль выбранного нами производителя и модели стоит 56000 долларов, а подержанный четырехлетний автомобиль стоит в среднем 38000 долларов, по приведенному выше графику можно определить, что норма амортизации для этой модели находится на низком уровне (32% процентное снижение за 4 года). Вооружившись этими знаниями, один из способов сравнить выбор между новым и бывшим в употреблении на основе совокупных годовых затрат — создать такую ​​таблицу:

Амортизация, техническое обслуживание и общая годовая стоимость — это средние значения — в действительности техническое обслуживание увеличивается, а амортизация уменьшается каждый следующий год.Годовая амортизация была рассчитана с использованием этого калькулятора амортизации транспортного средства и будет всего лишь приблизительным результатом для любого реального случая.

Если предположить, что цифры технического обслуживания включают все расходы на поддержание автомобиля в хорошем состоянии и оплату всей необходимой страховки, тогда общие годовые цифры затрат показывают, что роскошь иметь новый автомобиль в конечном итоге обойдется на на 1500 долларов дороже в год по сравнению с подержанным. вариант, в среднем. 1000 долларов из них связаны с более высокой скоростью снижения продажной стоимости. Вдобавок к этому вам нужно будет внести более крупный первоначальный платеж. Очевидно, какой вариант выбрать, зависит от их средств и обстоятельств, но знание стоимости такого решения должно помочь сделать его более информированным.

Финансовая осторожность

Это простой онлайн-инструмент, который является хорошей отправной точкой для оценки процентной ставки и дохода от банковского депозита или аналогичных инвестиций, но ни в коем случае не является концом такого процесса. Вы всегда должны консультироваться с квалифицированным специалистом при принятии важных финансовых решений и долгосрочных соглашений, таких как долгосрочные банковские депозиты. Используйте информацию, предоставленную калькулятором, критически и на свой страх и риск.

Расчет амортизации транспортного средства и принцип его работы

Новые владельцы бизнеса и предприниматели, управляющие грузовиками, фургонами, легковыми автомобилями или внедорожниками с целью ведения коммерческой деятельности, имеют право вычесть часть стоимости в отношении цены покупки автомобиля за счет налогов, которые они платят. Цена покупки обычно распределяется на период от года до пяти в рамках процесса, известного как амортизация.Существует ряд методов, с помощью которых можно рассчитать амортизацию таких транспортных средств, и некоторые из них могут включать амортизацию MACRS (модифицированная система ускоренного возмещения затрат), вычет по разделу 179 и специальный амортизационный отчисление.

Алгоритм налогов и амортизации: не очень сложный, но важно профессиональное руководство

Независимо от того, какой метод вы выберете для расчета амортизации вашего автомобиля, эксперты часто рекомендуют, чтобы наем налогового специалиста или использование программного обеспечения, которое выполняет точные расчеты, гарантирует, что подача документов будет правильной. В Интернете есть ряд программ для расчета налогов, которые могут следить за несколькими вычетами по бизнесу наряду с расчетом амортизации транспортных средств. Некоторые из этого программного обеспечения можно использовать бесплатно, но их точность сомнительна. С другой стороны, есть программное обеспечение, которое является точным, и вы должны заплатить за него при подаче заявки.

Как работает амортизация автомобиля?

Когда вы управляете собственным транспортным средством для ведения коммерческой деятельности, вы можете сократить закупочную цену транспортного средства с одного года до пяти.Предприниматель может исключить часть из общей стоимости на основе процента, учитывая расстояние, пройденное транспортным средством во время деловых вопросов. Амортизация — это математический термин, и, следовательно, для ее расчета требуется метод. Существуют различные методы расчета амортизации транспортного средства. Мы упомянули выше раздел 179 и MACRS, а также то, что бонусная амортизация также очень полезна при расчете амортизации автомобиля.

Для вычета суммы амортизации грузового или легкового автомобиля важно, чтобы вы владели им, использовали его для ведения хозяйственной деятельности и выбирали метод фактических расходов.Когда мы говорим о деловой активности, связанной с использованием транспортных средств, посещение клиентов, поездки на встречи, связанные с бизнесом, доставка продуктов потребителям — вот некоторые из наиболее важных направлений деятельности.

Очень важно вести учет пройденного транспортным средством пути, чтобы доказать, что он использовался для нескольких видов деятельности, связанных с бизнесом. Есть ряд приложений, которые могут оказаться полезными в этом случае. Чтобы получить более подробные и всесторонние знания об амортизации и ее применении, вы можете просто проверить ее на нескольких веб-сайтах, которые включают соответствующую статью, блог, а также руководство по этой обширной теме.

Пример формулы амортизации автомобиля:

Y = P * (1 — R / 100) n

D = P — Y

• Y — стоимость автомобиля через n лет,
• D — сумма амортизации,
• P — сумма покупки,
• R — процентная ставка амортизации в год,
• n — количество лет после покупки.

Вы также можете использовать наш калькулятор аренды, чтобы получить представление о стоимости «D» по годам.Мы называем это остаточной стоимостью на этой странице. Наши цифры основаны на отраслевых тенденциях продаж и не соответствуют этому упрощенному калькулятору.

Разработка способов расчета амортизации ТС

Если говорить о методах расчета амортизации транспортного средства, их мало, что можно считать основными. Вычеты по разделу 179, а также специальные амортизационные отчисления могут рассматриваться как необязательные для расчета амортизации, поскольку их можно использовать только в отношении первого финансового года деятельности.Проще говоря, этими двумя методами можно было рассчитать амортизацию транспортного средства, но только за первый год. С другой стороны, признанный IRS метод амортизации MACRS считается стандартным методом, используемым для оценки амортизации за пять лет.

Вот достоинства каждого метода оценки амортизации, и это-

• Амортизация по MACRS — в этом методе стоимость транспортного средства распределяется на период времени, составляющий пять полных лет, в течение которых вычеты составляют от одного до трех лет и значительно меньше вычетов за последние два года
• Вычет по разделу 179 — позволяет вычету около 25000 долларов за большой автомобиль, такой как внедорожник, который используется в коммерческих целях в течение самого первого года
• Специальная амортизационная надбавка — в этом методе допускается вычет в размере около 18 000 долларов за автомобиль, который использовался для ведения хозяйственной деятельности (первый год)

Всегда помните, что эти три метода очень важны и часто используются для оценки амортизации транспортных средств, используемых в коммерческих целях.

Понимание метода специальной амортизационной скидки для оценки амортизации транспортных средств

Метод специальных амортизационных отчислений также называется бонусной амортизацией, его можно назвать бонусом или дополнительной суммой амортизации, которую предприниматели могут получить при максимальной амортизации MACRS. На 2018 год максимальный предел суммы амортизации транспортных средств за счет специальных амортизационных отчислений составил 18000 долларов. Этот метод можно использовать только для расчета амортизации транспортного средства с учетом его коммерческого использования в течение самого первого года.

Специальные амортизационные отчисления и некоторые из его основных характеристик —

• Преимущество получения высокой суммы амортизации за первый год — 18000 долларов — это сумма, предлагаемая специальной амортизационной скидкой, которая намного больше, чем сумма вычета по разделу 179 и MACRS, которая составляет 10000 долларов
• Речь идет только об амортизации транспортного средства, используемого в течение первого года деятельности — специальные амортизационные отчисления не применяются после первого года, вы можете использовать MACRS после этого
• Неважно, старый автомобиль или новый — с последних двух лет метод специальных амортизационных отчислений применяется и для старых автомобилей.
• Использование в служебных целях более 50% — для того, чтобы иметь право на расчет амортизации транспортного средства с использованием специального метода амортизационных отчислений, необходимо, чтобы расстояние, пройденное транспортным средством для служебного использования, составляло более 50% от общего пройденного расстояния

Наряду с этим, этот метод используется до 2027 года, и с помощью формы 4562 вы можете запросить специальную скидку на амортизацию.

Метод начисления амортизации MACRS для оценки амортизации автомобиля

Можно сказать, что это самый популярный метод расчета амортизации автомобиля. В этом методе стоимость автомобиля распределяется на период в пять лет. В качестве метода расчета амортизации MACRS может использоваться только в том случае, если расстояние, пройденное транспортным средством для коммерческого использования, составляет более 50% от общего пройденного расстояния. Вы можете использовать этот метод со второго года, то есть после расчета отчислений по разделу 179 или специальных амортизационных отчислений.

Некоторые ключевые особенности, предлагаемые в этом методе

Как было сказано ранее, это очень важный метод, используемый для оценки амортизации транспортных средств, которые используются в коммерческих целях. Некоторые из его важных функций —

• Большой вычет в первый и второй год — сумма, которая вычитается с помощью этого метода, больше по сравнению с обычным или линейным методом амортизации
• Использование транспортного средства в коммерческих целях должно составлять более 50% — метод MACRS может использоваться для расчета амортизации транспортного средства только в том случае, если оно использовалось более 50% в связи с производственными работами
• Рассчитывается после раздела 179 или специального амортизационного отчисления — когда амортизация рассчитывается с помощью этого метода, скорректированная стоимость автомобиля становится покупной стоимостью автомобиля, а сумма, полученная из вычета по разделу 179, или из нее вычитается специальный амортизационный отчисление.

Наряду с вышеупомянутыми функциями, при использовании этого метода в первый год стоимость этого метода составляет 10 000 долларов.

Как рассчитывается вычет амортизации транспортного средства с помощью метода MACRS?

Расчет амортизационных отчислений транспортного средства, используемого в хозяйственной деятельности, с помощью метода MACRS оценивается в два этапа. Самый первый шаг — это расчет коммерческой части стоимости автомобиля. Второй шаг включает в себя умножение деловой части закупочной цены на норму амортизации с IRS

Использование таблицы амортизации по методу MACRS.Следуя приведенным ниже инструкциям, вы можете легко оценить вычтенную сумму амортизации транспортного средства, которое используется в коммерческой деятельности-

1- расчет амортизируемой базы

• Процент расстояния, пройденного для служебных целей, умноженный на базовую стоимость транспортного средства

2- расчет налогового вычета по методу амортизации MACRS

• Ставка амортизации MACRS, умноженная на амортизируемую основу

Информация, необходимая для использования метода MACRS для расчета амортизации транспортного средства

Для расчета амортизации транспортного средства с MACRS требуется следующая информация —

• Амортизационная основа — может быть рассчитана путем вычитания вычета по статье 179 или специальной амортизационной скидки из покупной стоимости соответствующего транспортного средства
• Дата обслуживания — считается датой дебюта вашего автомобиля в коммерческой деятельности
• Период восстановления — срок восстановления автомобилей пять лет
• Метод амортизации — 200% метод уменьшения остатка может считаться подходящим для транспортных средств

Теперь, когда вы знаете все о методе MACRS, вы можете потребовать сумму амортизации, вычтенной из транспортных средств, используемых в бизнесе.

Раздел 179 Метод амортизационных отчислений для автомобилей, участвующих в хозяйственной деятельности

Вычет по разделу 179 позволяет предпринимателям исключить около 10 000 долларов для обычных автомобилей и около 25 000 долларов для конкретных типов внедорожников и грузовиков. Этот метод начисления амортизации применяется в течение первого года, когда транспортное средство используется в коммерческих целях. Расстояние, пройденное автомобилем, должно составлять более 50% для работы, связанной с бизнесом, чтобы рассчитать сумму амортизации по методу раздела 179.Важно заполнить форму 4562, чтобы потребовать вычет по методу раздела 179.

Некоторые основные характеристики, предлагаемые методом вычета по разделу 179

Если вы рассчитываете амортизацию вашего транспортного средства с помощью метода вычета по разделу 179, вы должны знать некоторые из его важных характеристик, например —

• Сумма амортизации за первый год довольно впечатляющая — большинство автомобилей, включая легковые, получают около 10 000 долларов
• Лучше всего подходит для больших транспортных средств — когда амортизация рассчитывается с помощью этого метода, внедорожники и грузовики получают от него максимальную выгоду, поскольку для них он составляет около 25 000 долларов. При этом предлагается около 6000 единиц при полной массе автомобиля
.
• Ограничено самым первым годом — этот метод используется только для расчета суммы амортизации за первый год, остальное — работа MACRS
• Использование в коммерческих целях должно составлять более 50% — для того, чтобы иметь право на начисление амортизации с помощью этого метода, становится весьма важным, чтобы транспортное средство покрыло более 50% только для использования работы, связанной с бизнесом

Еще одним преимуществом этого метода является то, что его можно применять как к совершенно новым, так и к старым автомобилям, которые используются в различных сферах деятельности.

Как рассчитывается амортизация по методу раздела 179?

С помощью простого двухэтапного процесса амортизация может быть рассчитана с помощью метода раздела 179. Первым шагом является расчет коммерческой части стоимости транспортного средства, которая также называется амортизируемой базой. Следующим шагом будет сравнение суммы с максимальным лимитом, который составляет 10 000 долларов для легковых автомобилей и 25 000 долларов для тяжелых транспортных средств, таких как внедорожники и грузовики.

Шаги для расчета амортизации через вычет по разделу 179 следующие:

1- расчет потенциального вычета по статье 179

• Процент коммерческого использования умножается на базис автомобиля, и в результате вы получаете амортизируемую основу

2- вычет по разделу 179 является наименьшим из предела на транспортное средство или амортизируемой базы

• Вычет по статье 179 не выше
• Амортизация или
• 10000 долларов за несколько типов автомобилей
• 25000 долларов за тяжелые автомобили, включая внедорожники и грузовики, которые весят около 6000 фунтов

Пределы вычета транспортных средств по статье 179

Обычно предприниматели ограничиваются максимальной суммой в 10 000 долларов за обычные автомобили в прошлом году. Однако в 2017 году максимальная сумма составляла около 11000 долларов по вычету по разделу 179. Более высокая сумма в 25 000 долларов за автомобили большой грузоподъемности, как правило, имеет вес 6000 фунтов, это также можно рассматривать как ограничение.

Максимальная сумма вычета по разделу 179 за прошлый год включает —

• 10 000 долларов в отношении автомобилей и других транспортных средств такого типа
• 25000 долларов — максимальная сумма для тяжелых транспортных средств, вес которых превышает или около 6000 фунтов
• Нет ограничений на модифицированные транспортные средства для коммерческого использования, такие как катафалки, машины скорой помощи, эвакуаторы и автофургоны

Когда мы говорим об общем лимите купленных активов в вычете из раздела 179, сумма составляет один миллион.Это просто означает, что максимальная сумма, которую можно вычесть, применив раздел 179 за прошлый год, будет ограничена одним миллионом.

Ограничение относительно доходов бизнеса по методу вычета по разделу 179

Еще одно ограничение, которое входит в метод раздела 179, — это годовой доход компании. Максимум, что можно было бы сделать с помощью метода раздела 179, — это снизить до нуля доход, с которого может взиматься налог. Проще говоря, это означает, что если амортизация вашего автомобиля оценивается с помощью метода вычета по разделу 179, убыток не может быть создан.Независимо от того, достигнет ли сумма вычета в методе раздела 179 миллиона, она будет ограничена чистой прибылью бизнеса за год. Например, вы потратили полмиллиона на пять транспортных средств в год, и ваш годовой доход составляет 20 000 долларов, вы можете потребовать только 20 000 в соответствии с методом вычета по разделу 179, а оставшиеся 30 будут перенесены на следующие годы.

Срок службы транспортного средства, используемого в бизнесе

При расчете амортизации транспортного средства, задействованного в хозяйственной деятельности, всегда учитывается надлежащий срок службы автомобиля.Чтобы это заработало, предприниматель может использовать —

• Определение ATO — стандартная ставка согласно ATO, которая ежегодно публикуется в правилах налогообложения
• Самооценка — на основе характеристик транспортного средства делается оценка, которая проводится самооценкой в ​​зависимости от способа использования транспортного средства

Вид деятельности, в которой используются автомобили, также очень важен. Например, если транспортное средство, используемое для служебных целей, включает услуги такси, которые рассчитаны примерно на 60 часов за 5-6 дней.Расчетный срок службы автомобиля составит около 5 лет.

Требование амортизации транспортного средства из налоговой декларации

Чтобы подать заявку на уменьшение амортизации транспортного средства, вам необходимо заполнить форму 4562. Эта форма предназначена для требования амортизации MACRS, специальной амортизационной скидки, а также для вычета амортизации по разделу 179. Помимо транспортных средств, эта форма также включает все другие виды активов, задействованных в бизнесе.

Рекомендуется обратиться за помощью к профессионалам, чтобы получить точную сумму и избежать каких-либо убытков, поскольку все дело в прибыли, которую вы получаете от этого.

Документы, необходимые для амортизации автомобиля

Согласно IRS, владельцы бизнеса или предприниматели должны надлежащим образом вести учет расходов, связанных с их транспортными средствами. Также рекомендуется вести журнал, в котором отмечается пробег, подтверждающий, что поездки были действительно деловыми. Наряду с этим ведется учет себестоимости, даты, с которой транспортное средство использовалось в бизнесе, а также общего пройденного расстояния за год. Ведите точные записи, поскольку они могут проверяться.

Некоторые записи, связанные с амортизацией автомобилей, запрошенные IRS, могут включать:

• Доказательство покупки, демонстрирующее себестоимость автомобиля
• Квитанции об улучшении и ремонте автомобиля
• Очень важно вести журнал, который показывает расстояние, пройденное автомобилем, делает его конкретным и подробным с пунктами назначения и датами

При этом очень важна дата включения транспортного средства в бизнес с общим пройденным расстоянием.

Ознакомьтесь с этими часто задаваемыми вопросами об амортизации транспортных средств в бизнесе, чтобы лучше понять

Поскольку мы обсудили все важные аспекты оценки амортизации транспортных средств в бизнесе, давайте рассмотрим некоторые из часто задаваемых вопросов, связанных с этим.

Что подразумевается под амортизацией транспортного средства?

Когда транспортное средство приобретается для осуществления нескольких видов хозяйственной деятельности, вся стоимость не может быть возвращена в налоговой декларации за тот конкретный финансовый год, когда транспортное средство было куплено.Таким образом, амортизация весьма выгодна, поскольку вычитается часть стоимости автомобиля каждый год, что оправдывает его стоимость.

Что делать, если автомобиль не используется более чем на 50% для хозяйственной деятельности?

Можно потребовать вычет амортизации из налоговой декларации, даже если использование транспортного средства для коммерческой деятельности составляет 50% или меньше этого значения. В случае использования менее 50% амортизация автомобиля может быть рассчитана линейным методом за период в пять лет.Однако транспортное средство не будет соответствовать критериям специальной амортизационной скидки или метода вычета по разделу 179.

Какова будет амортизационная стоимость автомобиля, сданного в лизинг?

Если арендованный автомобиль используется для деятельности вашего бизнеса, амортизация не подлежит. Вместо этого можно вычесть часть арендных платежей. Вычтенная часть из арендных платежей будет касаться только деловых операций, поскольку она будет рассчитываться в процентах от использования транспортного средства для бизнеса.Сумма арендного вычета будет меньше в следующий раз, согласно публикации 463 IRS.

Есть еще несколько вопросов, таких как необходимые документы, метод и многое другое, но они уже объяснены выше.

Возможно, вы получили полное представление об амортизации транспортных средств, используемых для бизнеса, а также о некоторых связанных с этим аспектах. Однако, если вы подумываете заполнить все формы и самостоятельно рассчитать сумму амортизации любым из методов, описанных выше, вы можете думать об этом, поскольку это не потеряно для размышлений. Но просто не делайте этого, потому что этим должны заниматься только профессионалы. Все, что вам нужно сделать, это найти подходящего человека на работу и избежать любых потерь в своем бизнесе. Это может помочь в ведении бухгалтерской книги должным образом для ваших аудиторских целей.

Как рассчитать вычет из амортизации транспортного средства

Предприниматели, которые водят легковые, грузовые автомобили, фургоны или внедорожники для бизнеса, могут вычесть часть покупной цены транспортного средства из своих налогов.Цена покупки обычно вычитается на срок от одного до пяти лет с использованием процесса, называемого амортизацией. Три метода расчета амортизации автомобилей — это специальный амортизационный отчисление, амортизация по модифицированной системе ускоренного возмещения затрат (MACRS) и вычет по Разделу 179.

Как работает амортизация автомобилей

При управлении автомобилем в деловых целях вы можете вычесть покупную цену автомобиля на срок от одного до пяти лет. Вы можете вычесть только часть стоимости в зависимости от процента миль, использованных для деловых целей.Три популярных метода расчета амортизационных отчислений — это амортизация бонусов, MACRS и Раздел 179.

Чтобы вычесть амортизацию легкового или грузового автомобиля, вы должны владеть этим транспортным средством, использовать его в коммерческих целях и выбрать метод фактических расходов. Использование автомобиля для бизнеса включает посещение клиентов, посещение деловых встреч, доставку продуктов клиентам или привлечение клиентов в рамках службы совместного использования.

Для получения дополнительной информации о том, что такое амортизация и как она работает, ознакомьтесь с нашим общим руководством по амортизации.Вам нужно будет отслеживать свои мили, чтобы доказать, что вы управляли автомобилем в деловых целях. Мы рекомендуем использовать приложение для отслеживания пробега, например Everlance. Загрузите приложение для отслеживания пробега Everlance бесплатно, чтобы узнать, подходит ли оно вам.

Посетите Everlance

3 способа расчета амортизации автомобиля

Существует три метода расчета налогового вычета при амортизации автомобиля. Специальные амортизационные отчисления и вычеты по разделу 179 являются дополнительными методами расчета и могут использоваться только в первый год использования автомобиля в коммерческих целях.Амортизация по MACRS — это стандартный метод расчета амортизации, признанный IRS.

К основным преимуществам каждого способа расчета амортизации автомобиля относятся:

• Специальная скидка на амортизацию: Позволяет вычесть до 18 000 долларов США в первый год использования автомобиля в коммерческих целях
• Амортизация по MACRS: Распределяет стоимость автомобиля на пять лет с большим вычетом в первый-третий годы и меньшим вычетом в четвертый и пятый годы
• Вычет по разделу 179: Позволяет вычесть до 25000 долларов за внедорожники в первый год использования в коммерческих целях

Существует три метода амортизации автомобилей: специальный отчисление на амортизацию автомобилей, MACRS, амортизация автомобилей и вычет по Разделу 179 для амортизации автомобилей.

1. Специальная амортизация легковых автомобилей

Специальная скидка на амортизацию, также известная как бонусная амортизация, представляет собой дополнительную (или «бонусную») сумму амортизации, которую владельцы бизнеса могут получить сверх амортизации MACRS. На 2018 год максимальный предел амортизации автомобиля с использованием специального амортизационного отчисления составляет 18000 долларов США. Специальная амортизационная скидка может быть востребована только в первый год использования.

Важными характеристиками специального амортизационного отчисления являются:

• Более высокая амортизация за первый год: До 18 000 долларов США (с учетом специального амортизационного отчисления) по сравнению с 10 000 долларов США (с вычетом MACRS или Разделом 179)
• Применяется только к первому году использования в бизнесе: Для второго-пятого лет использования в бизнесе амортизация рассчитывается с использованием MACRS
• Применяется как к новым, так и к подержанным автомобилям: До 2018 года специальная амортизационная скидка была доступна только для новых автомобилей
• Более 50% коммерческого использования: Для получения права на специальную амортизационную надбавку более половины миль, которые автомобиль проезжает каждый год, должны использоваться для деловых целей
• Доступно на период с 2018 по 2027 год: Более высокие лимиты амортизации за первый год будут действовать начиная с 2018 года и заканчивая 2027 годом
• Требование специальной амортизации: Используйте форму 4562, чтобы запросить специальную амортизационную скидку

2. Амортизация MACRS для автомобилей

MACRS — это распространенный способ расчета амортизации транспортных средств. MACRS распределяет стоимость автомобиля на пять лет. Метод MACRS доступен, если более 50% пройденных миль вы используете для деловых целей. MACRS рассчитывается после вычета специальной амортизационной скидки или вычета по статье 179.

Важные особенности MACRS включают:

• Большие амортизационные отчисления в первый и второй годы: MACRS имеет большие суммы вычетов в первый и второй годы по сравнению с линейным методом амортизации
• Требуется более 50% бизнес-использования: Мы можем использовать MACRS только в том случае, если вы управляете автомобилем более половины рабочего времени для бизнеса
• Рассчитывается после специальной амортизационной надбавки или Раздела 179: . При расчете амортизации по MACRS базой скорректированной стоимости автомобиля является цена покупки за вычетом любых специальных амортизационных отчислений или вычета по Разделу 179
• Максимальная амортизация MACRS за первый год: Максимум 10 000 долларов за автомобиль. Дополнительные сведения см. В разделе «Пределы вычета амортизации автомобиля» ниже
.

Как рассчитать вычет из амортизации транспортного средства с использованием амортизации MACRS

Расчет амортизационных отчислений с использованием MACRS — это двухэтапный процесс. Сначала мы рассчитываем коммерческую часть покупной цены автомобиля. Во-вторых, мы умножаем бизнес-часть закупочной цены на норму амортизации из диаграммы амортизации MACRS, предоставленной IRS.

Вот формула для расчета амортизации автомобиля MACRS:

Шаг 1: Расчет амортизируемой базы

• Основа вашего автомобиля × процент использования в бизнесе

Шаг 2: Расчет амортизационного налогового вычета MACRS

• Амортизация × норма амортизации MACRS

Какая информация требуется для амортизации MACRS на легковых автомобилях

Для расчета вычета амортизационного налога с помощью MACRS вам потребуется следующая информация:

• Амортизационная основа: Это покупная цена автомобиля за вычетом любых специальных амортизационных отчислений или вычета по Разделу 179
• Дата ввода в эксплуатацию: Это дата, когда вы начали использовать автомобиль в своем бизнесе
• Срок восстановления: Автомобили имеют пятилетний период восстановления
• Метод начисления амортизации: Метод 200% уменьшающегося остатка (200% DB) обычно подходит для автомобилей

Мы обратимся к приведенной ниже таблице из публикации 463 IRS, чтобы рассмотреть пример, чтобы вы могли увидеть, как это работает.

График амортизации MACRS за 2018 год

Пример расчета амортизации MACRS

Предположим, 1 марта 2018 года вы приобрели автомобиль за 12 000 долларов. Вы проехали на машине 12 000 миль, а 6750 — по делам. Таким образом, использование вашего бизнеса составило 56,25%. Используя приведенную выше таблицу MACRS (столбец A), наша норма амортизации составляет 20%.

Теперь, когда у нас есть вся необходимая информация, давайте рассчитаем амортизационный вычет:

Шаг 1: Расчет амортизируемой базы

• 12000 долларов США × 0.5625 = 6750 долларов США (на основе амортизации)

Шаг 2: Расчет амортизационного налогового вычета MACRS

• 6750 долларов США × 0,20 = 1350 долларов США (вычет амортизационного налога MACRS)

Для точного отслеживания пробега и использования в коммерческих целях необходимо вести журнал пробега. Everlance автоматически регистрирует мили прямо с вашего смартфона. Скачайте бесплатно приложение Everlance Mining.

Посетите Everlance

3. Статья 179 Удержание амортизации автомобиля

Вычет по Разделу 179 позволяет владельцам бизнеса вычитать до 10 000 долларов за легковые автомобили и до 25 000 долларов за определенные виды грузовиков и внедорожников.Раздел 179 применяется к первому году использования транспортного средства в коммерческих целях. Транспортное средство должно иметь процент использования в служебных целях более 50%. Чтобы потребовать вычет по статье 179, вы должны заполнить форму 4562.

Важными особенностями вычета по статье 179 являются:

• Максимальная амортизация за первый год: Максимум $ 10 000 для большинства легковых и грузовых автомобилей
• Максимальный максимум для тяжелых грузовиков и внедорожников: Максимум 25 000 долларов США для внедорожников, грузовиков и фургонов с полной массой более 6000
• Применяется только к первому году использования в бизнесе: Для второго-пятого лет использования в бизнесе амортизация рассчитывается с использованием MACRS
• Более 50% коммерческого использования: Для получения права на специальную амортизационную надбавку более половины миль, которые автомобиль проезжает каждый год, должны использоваться для деловых целей
• Применяется как к новым, так и к подержанным автомобилям. : Вычет по Разделу 179 доступен для транспортных средств (новых или подержанных), которые вы покупаете для использования в своем бизнесе в течение налогового года

Как рассчитать износ автомобиля с использованием вычета по статье 179

Расчет вычета по статье 179 для автомобилей — это двухэтапный процесс.Во-первых, мы рассчитываем коммерческую часть покупной цены автомобиля, также известную как амортизируемая основа. Во-вторых, мы сравниваем эту сумму с максимальным лимитом, который составляет 10 000 долларов для легковых и легких грузовиков или 25 000 долларов для некоторых тяжелых грузовиков и внедорожников.

Шаги для расчета амортизации автомобиля по Разделу 179:

Шаг 1: Рассчитать потенциал Вычет по разделу 179

• Основа вашего автомобиля × процент использования в коммерческих целях = основа амортизации

Шаг 2: Ваш вычет по Разделу 179 является наименьшим из амортизируемых базисов или лимита на автомобиль

• Ваш вычет по статье 179 является наименьшим из
  • Ваша амортизируемая база, или
  • 10000 долларов для большинства легковых и грузовых автомобилей, или
  • 25 000 долларов США для тяжелых грузовиков и внедорожников весом более 6000 фунтов

Пределы вычета транспортных средств по статье 179

Как правило, владельцы бизнеса ограничены максимальным вычетом по Разделу 179 в размере 10 000 долларов США за легковые автомобили на 2018 год. Максимальный размер на 2017 год составлял 11 160 долларов США. Более высокий максимум в размере 25 000 долларов США применяется к грузовикам и внедорожникам весом более 6000 фунтов. Для нелегальных транспортных средств размер удержания не ограничен.

Максимальный вычет по статье 179 за амортизацию автомобиля за 2018 год составляет:

• 10000 долларов США для легковых, грузовых автомобилей и фургонов
• 25000 долларов США для внедорожников и других четырехколесных транспортных средств с полной массой от 6000 до 14000 фунтов
• Нет ограничений для транспортных средств, которые модифицированы для неличного использования, таких как машины скорой помощи, катафалки, автофургоны и эвакуаторы

Общая сумма приобретенных активов для удержания по статье 179

Существует лимит в 1 миллион долларов для вычета по статье 179 в 2018 году.Это означает, что максимальная сумма амортизации автомобиля, которую вы можете вычесть в соответствии с разделом 179 за 2018 год, ограничена 1 миллионом долларов. Это относится не только к транспортным средствам, но также и к оборудованию, технике и другому имеющему право собственности, в отношении которого вы требуете вычет по статье 179.

Предел коммерческого дохода для удержания по статье 179

Вычет по статье 179 дополнительно ограничивается доходом от бизнеса за год. В лучшем случае вычетом по статье 179 вы можете уменьшить налогооблагаемый доход от бизнеса до нуля.Другими словами, если амортизация вашего автомобиля производится с использованием вычета по Разделу 179, это не может привести к убыткам. Однако любое превышение вычета по Разделу 179 переносится на следующий налоговый год.

Даже несмотря на то, что вычет по статье 179 достигает 1 миллиона долларов, он ограничивается вашим чистым доходом. Допустим, ваша компания тратит 50 000 долларов на пять автомобилей в течение года, а ваш чистый доход составляет 20 000 долларов. Вы можете потребовать амортизацию автомобиля в размере 20 000 долларов США, используя Раздел 179, и перенести оставшиеся 30 000 долларов США на будущие налоговые годы.

Раздел 179 Пример расчета амортизации автомобиля

Предположим, 1 марта 2018 года вы приобрели автомобиль за 12 000 долларов. Вы проехали на машине 12 000 миль, а 6750 — по делам. Таким образом, использование вашего бизнеса составило 56,25%. Ваша машина весит менее 6000 фунтов.

Теперь, когда у нас есть вся необходимая информация, давайте посчитаем вычет по Разделу 179:

Шаг 1: Рассчитать потенциал Вычет по разделу 179

• 12000 долларов США × 0.5625 = 6750 долларов США (на основе амортизации)

Шаг 2: Ваш вычет по статье 179 является наименьшей из амортизируемой базы или лимита на автомобиль, скорректированного для личного использования.

• Ваш вычет по статье 179 является наименьшим из
  • 6750 долларов (на основе амортизации), или
  • 10 000 долл. США x 0,5625 = 5 625 долл. США (предел для транспортных средств весом менее 6000 фунтов)
• Меньшая из этих двух сумм — 5 625 долларов. Итак, ваш вычет по статье 179 составляет 5 625 долларов.

Чтобы отслеживать общее количество миль, которые вы проезжаете по делам, попробуйте приложение Everlance. С Everlance вы можете отслеживать пробег на вашем устройстве iOS или Android. Щелкните здесь, чтобы бесплатно загрузить Everlance.

Посетите Everlance

Лимиты вычета амортизации автомобилей

Максимальный размер амортизации автомобиля зависит от года ввода автомобиля в эксплуатацию. В 2018 году амортизация автомобилей в течение первого года ограничена 25 000 долларов США при использовании Раздела 179 для тяжелых грузовиков и внедорожников весом более 6000 фунтов; 18 000 долларов США при использовании специального амортизационного отчисления; или 10 000 долларов США при использовании MACRS или Раздела 179 для легковых и легких грузовиков.

Максимальный лимит амортизации для одного автомобиля из Публикации 463 IRS составляет:

Максимальный вычет амортизации легковых автомобилей

Максимальный вычет амортизации грузовиков и фургонов

Как указать амортизацию автомобиля в налоговой декларации

Чтобы потребовать вычет по амортизации автомобиля, вам необходимо заполнить форму 4562. Эта налоговая форма используется для запроса специальной скидки на амортизацию, амортизации MACRS и вычета по статье 179 для активов, которые вы используете в своем бизнесе, включая автомобили.

Tax, такое как TurboTax, может помочь вам рассчитать правильную сумму амортизации и правильно заполнить формы. Введя данные, относящиеся к вашему автомобилю, программа рассчитает амортизационные отчисления за вас.

Посетите TurboTax

Какие документы хранить при амортизации автомобиля

IRS требует от владельцев бизнеса вести хороший учет расходов на автомобиль. Вы должны вести журнал пробега, показывающий каждую поездку, которую вы совершили с деловой целью.Вам также необходимо будет вести записи с указанием покупной цены, даты, когда вы начали водить автомобиль по делам, и общего количества миль, пройденных за год.

Регистрационные записи амортизации автомобиля, которые IRS требует, чтобы вы вели:

• Подтверждение покупки: Здесь указана стоимость автомобиля
• Квитанции по ремонту и усовершенствованию: Подтверждает стоимость ремонта
• Журнал пробега: Обязательно записывайте пройденные мили, дату, пункт назначения и бизнес-цель для каждого коммерческого использования автомобиля
• Дата ввода в эксплуатацию: Это дата, когда вы начали использовать автомобиль для бизнеса
• Общее количество миль за год: Это общее количество миль, будь то служебных или личных

Приложения для отслеживания пробега, такие как Everlance, помогут вам вести подробный журнал миль, которые вы проезжаете по работе. Лучше всего то, что Everlance доступен бесплатно как для iOS, так и для Android.

Посетите Everlance

Часто задаваемые вопросы об амортизации автомобилей

В этой статье обсуждаются общие правила расчета и требования вычета по амортизации автомобиля. Можно сказать гораздо больше. Ниже мы ответим на некоторые вопросы, которые мы часто слышим о вычетах из амортизации автомобиля.

Можно ли амортизировать арендованные автомобили?

Вы не можете амортизировать арендованный автомобиль.Вместо этого вы вычитаете часть арендных платежей. Вычтите только бизнес-часть арендных платежей, исходя из процента использования вашего бизнеса за год. Сумма арендного вычета уменьшается во второй раз на сумму включения аренды, которая указана в Публикации IRS 463.

Что такое амортизация автомобиля?

Когда вы покупаете автомобиль для своего бизнеса, вам обычно не разрешается вычитать полную стоимость из налоговой декларации за тот же год, когда вы его купили. Амортизация позволяет вам ежегодно вычитать часть стоимости вашего автомобиля, пока вы полностью не вернете уплаченную сумму.

Могу ли я амортизировать свой автомобиль, если я использую его на 50% или меньше для бизнеса?

Если процент использования вашего автомобиля в коммерческих целях составляет 50% или меньше, вы все равно можете вычесть вычет из амортизации автомобиля. В этой ситуации вы рассчитываете амортизацию вашего автомобиля линейным методом за пять лет. Кроме того, этот автомобиль не будет иметь права на вычет по статье 179 или специальную скидку на амортизацию.

Что произойдет, если процент использования моего автомобиля в бизнесе упадет до 50% или меньше в будущие годы?

Если вы потребовали специальную амортизационную надбавку или вычет по разделу 179 в первый год, а в последующий год ваш процент использования в бизнесе упадет до 50% или меньше в следующем году, вам нужно будет вернуть часть этих вычетов.Это называется возмещением амортизации. Подробности см. В публикации IRS 946.

Итог

Если вам кажется, что рассчитать амортизационный вычет для вашего автомобиля сложно, вы правы. Это может быть сложно. Хорошая новость в том, что обычно вам не нужно делать это самостоятельно. На самом деле, я не рекомендую вам это делать. Вместо этого наймите специалиста по налогам, который заполнит за вас налоговую декларацию, или используйте налоговое программное обеспечение, такое как TurboTax.

Вы также можете использовать бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks Online, для отслеживания покупной цены и годовой амортизации.Сэкономьте 50% на QuickBooks в течение трех месяцев.

Посетите QuickBooks Online

ставок износа автомобилей | Direct Express Auto Transport

Средний коэффициент амортизации автомобилей через год

Насколько обесценивается автомобиль, когда вы съезжаете с него со стоянки? Вы слышите, как все говорят об этом, и предполагаете, что до некоторой степени это должно быть так. Но разве кто-нибудь действительно знает, сколько в среднем? Что ж, да, исследование Эдмундса показывает, что средняя амортизация автомобиля в момент съезда с участка снижает истинную рыночную стоимость (TMV) до 91%.Вау! Это очень дорогая минутная поездка.

Почему? Как автомобиль может так быстро обесцениться? Это связано с восприятием. После того, как автомобиль был выгнан со стоянки, другие перестают воспринимать его как новый автомобиль, и он мгновенно теряет в среднем 9% своей истинной рыночной стоимости. Мы люди, и не все, что мы делаем, рационально, и это одно из них. Чувства есть чувства. Но одни чувства дороже других.

Таким образом, вы могли бы подумать, что средний уровень износа автомобилей, сразу же после партии, составляет 9%, и это должно происходить примерно в течение первого года, верно? Неправильно! Средняя истинная рыночная стоимость продолжает стремительно падать в первый год до 81% к концу года.Конечно, пробег — это фактор, и чем их меньше, тем лучше. И разные марки и модели могут иметь совершенно разные результаты. В этом отчете мы обращаемся к среднему автомобилю.

Средний износ транспортного средства через два года

К концу второго года средний износ автомобилей фактически ускоряется и составляет 69% от первоначальной продажной цены. Таким образом, за второй год мы увидим дополнительную потерю стоимости на 12%. С другой стороны, средний автомобиль за второй год теряет 1% своей стоимости каждый месяц.Покупатель может платить 400 долларов в месяц на покупку автомобиля за право потерять еще 400 долларов в месяц стоимости. Вот почему большинство автомобильных экспертов советуют покупателям думать об автомобилях больше как о расходах, а не как о активе.

Средний износ автомобилей через три года

Трехлетняя отметка, вероятно, наиболее уместна для нашего обсуждения. Это потому, что большинство договоров аренды автомобилей истекает через 36 месяцев или три года. Эти легковые автомобили, пикапы, внедорожники, минивэны и т. Д., Скорее всего, поступят на рынок подержанных автомобилей для перепродажи в течение трехлетнего периода.Новость для продавцов не очень хорошая. Средняя амортизация автомобиля по истечении трех лет возвращает истинную рыночную стоимость 58%.

Это просто средний показатель. Какие модели работают хуже всего через три года? Ответ может вас удивить. По данным AutoTrader и iseecars, автомобили, которые обесцениваются больше всего, — это BMW 5 серии (52,6%), за которым следует Volkswagen Passat (50,7%). Еще две немецкие модели, Mercedes-Benz E-Class (49,9%) и BMW 3 Series (49,8%), также сильно проиграли. Две американские модели Ford Taurus (49.7%) и Chrysler 200 (48,4%) также быстро обесцениваются, теряя половину своей стоимости всего за три года.

Давайте продолжим, потому что на самом деле мы просто играем в десятку крупнейших проигравших по износу автомобилей. Еще две немецкие модели среди самых дешевеющих автомобилей, Volkswagen Jetta (48,1%) и Audi A3 (47,9%), вряд ли лучше. Затем на 9-м и 10-м месте находятся американские модели Cadillac SRX (47,2%) и Buick Enclave (46,8%), которые завершают наш список автомобилей, о которых стоит подумать дважды.

Обратите внимание, что среди автомобилей с самым быстрым износом нет японских моделей.У японцев, заслуженная репутация надежности, есть основания проверять, и они сохраняют свою ценность намного лучше, чем немецкие и американские автомобили. В частности, немецкие автомобили могут быть очень дорогими с точки зрения обслуживания и ремонта.

Средний износ автомобилей через четыре года

По прошествии четырех лет средние нормы износа транспортных средств упали до истинной рыночной стоимости 49%. Это означает, что через четыре года средний автомобиль потерял половину своей стоимости. Полезно знать, правда? Если задуматься, вышеупомянутые немецкие и американские машины совершили тот же трюк за очень быстрые три года.

Средняя амортизация авто по истечении пяти лет

Спустя пять лет, как в прямом, так и в переносном смысле, средний износ автомобилей упал до истинной рыночной стоимости 40%. Вы замечаете закономерность? Каждый год средний автомобиль обесценивается примерно на 10%. Эта тенденция не прекращается, ребята. К десятому году средняя машина практически бесполезна.

Конечно, среднестатистический автомобиль всегда можно продать за что-нибудь через десять лет. Но, по правде говоря, это немного, и покупатель всегда остерегается.

Автомобили с наименьшей ценой

Автомобили с минимальной амортизацией могут вас действительно удивить. Мы действительно очень гордимся тем, что согласно iseecars.com , двумя лучшими автомобилями, которые меньше всего обесцениваются в 2018 году, являются Jeep Wrangler Unlimited и Jeep Wrangler, которые через пять лет составят всего 27%! Jeep Wrangler потрясающий! Единственный другой автомобиль, который приближается к Jeep Wrangler, — это Toyota Tacoma с впечатляющими 29,5%.

Завершают список десяти лучших автомобилей с наименьшей амортизацией по порядку:
Toyota Tundra 37.1%
NissanFrontier 37,8%
Toyota4Runner 38,1%
Chevrolet Silverado 1500 39,7%
GMC Sierra 1500 39,9%
Subaru Impreza 42,3%
Ram Ram Pickup Truck 1500 42,7%

Как снизить скорость износа вашего автомобиля

Как вы, наверное, заметили, автомобили быстро обесцениваются, начиная с того момента, как вы их выезжаете со стоянки. Вы не можете остановить это, но можете замедлить это. Как? Заботясь о своем автомобиле и избегая ненужного использования и злоупотреблений.

Во-первых, будьте в курсе планового обслуживания и ремонта. В вашем руководстве будет указано, какой вид обслуживания (замена масла, замена тормозных колодок и т. Д.) Требуется вашей марке / модели и в какой график. Вы также можете получить эту информацию онлайн или через дилерский центр. По возможности привлекайте квалифицированного механика для выполнения этой работы по графику, даже если ваша машина не нуждается в этом. Норма амортизации вашего автомобиля снижается намного медленнее, когда старые детали и грязная жидкость заменяются на что-то новое.

Вам также следует следить за своей машиной на предмет признаков того, что она не выглядит и не работает так хорошо, как раньше. Обратите внимание, если расход топлива начинает снижаться, двигатель издает странные звуки или какая-либо из функций начинает работать со сбоями. Чем раньше вы решите проблемы, тем лучше — вы обычно сэкономите деньги на деталях / ремонте и уменьшите износ вашего автомобиля. Будьте бдительны как в интерьере, так и в экстерьере. Вымойте снаружи и пропылесосьте изнутри, чтобы машина не показала свой возраст. Небольшая забота и внимание, проявляемые на регулярной основе, помогут вашему автомобилю выглядеть и водить как новый (и сохранить большую ценность) после многих лет нахождения в дороге.

Тем не менее, одометр не врет. Чем больше миль проезжает автомобиль, тем больше он обесценивается, даже если владелец поддерживает его в отличном состоянии. Так как же убрать километры с помощью одометра, не оставляя автомобиль в гараже, где он не обесценивается, но и не приносит вам много пользы? Вы отправляете свой автомобиль вместо того, чтобы управлять им.

Всякий раз, когда вам нужно доставить машину из пункта А в пункт Б, будь то несколько сотен миль или от одного побережья до другого, подумайте о том, чтобы отправить его, а не ездить на нем.Он безопасно ездит на задней части автомобильного прицепа, вместо того, чтобы подвергаться суровым дорожным условиям, которые ускоряют темпы износа автомобиля. Не говоря уже о том, что вы можете избежать многочасового вождения и всех связанных с этим затрат, хлопот и опасностей.

Direct Express Auto Transport Calculator помогает

Большая часть нашего бизнеса — это доставка подержанных автомобилей. Обычно это люди, которые переезжают и забирают с собой свои машины. Но большой процент — это люди, покупающие и продающие подержанные автомобили здесь, там и везде.Наш оригинальный калькулятор расценок на автотранспорт (без личной информации!) Действительно помогает людям понять, действительно ли сделка, которую они ищут, того стоит.